INFORME N.° DFOE-LOC-IF-00015-2021 06 de octubre, 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA GESTIÓN DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA DE LA MUNICIPALIDAD DE TIBÁS 2021 CONTENIDO Resumen Ejecutivo……………………………………………………………………………………………..3 1 Introducción……………………………………………………………………………………………….. 6 ORIGEN DE LA AUDITORÍA……………………………………………………………………………………….6 OBJETIVO……………………………………………………………………………………………………….6 ALCANCE………………………………………………………………………………………………………. 7 CRITERIOS DE AUDITORÍA………………………………………………………………………………………. 7 METODOLOGÍA APLICADA……………………………………………………………………………………….. 7 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA…………………………………….... 7 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO………………………………………………………………... 8 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA……………………………………………….9 SIGLAS……………………………………………………………………………………………………….. 10 2 Resultados………………………………………………………………………………………. 11 Actualización e Implementación de normativa y calidad del proceso de auditoría……....11 Desactualización en la normativa interna que regule la organización, funcionamiento y servicios que presta la Auditoría Interna 11 Necesidad de fortalecer la normativa interna que regula la formulación y ejecución de la planificación operativa 14 3 Conclusiones…………………………………………………………………………………….. 18 4 Disposiciones……………………………………………………………………………………. 19 AL CONCEJO MUNICIPAL………………………………………………………………………………………….... 20 AL SEÑOR, GERARDO ANTONIO VILLALOBOS LEITÓN, EN CALIDAD DE AUDITOR INTERNO DE LA MUNICIPALIDAD DE TIBÁS, O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO… ……………………………..20 CUADROS CUADRO N.° 1 NORMATIVA DEROGADA QUE HACE MENCIÓN EL ROFAI Y NORMATIVA VIGENTE QUE …11 IMÁGENES IMAGEN N.°1 ASPECTOS EN LOS QUE LA AI COADYUVA A GENERAR VALOR AGREGADO………………..9 IMAGEN N.° 2 ASPECTOS QUE NO REGULA EL REGLAMENTO PARA ATENCIÓN DE DENUNCIAS………....13 IMAGEN N.° 3 DEBILIDADES IDENTIFICADAS EN LOS INFORMES DE LA AI…………………………… 17 - 2 - Contraloría General de la República T: ...

Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local INFORME N.° DFOE-LOC-IF-00009-2021 24 de setiembre, 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA GESTIÓN DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA DE LA MUNICIPALIDAD DE GARABITO 2021 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 3 1. Introducción .................................................................................................................. 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................ 5 OBJETIVO ................................................................................................................................... 5 ALCANCE .................................................................................................................................... 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA ......................................................................................................... 6 METODOLOGÍA APLICADA ......................................................................................................... 6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO................................................................. 6 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .................................. 7 SIGLA .......................................................................................................................................... 8 2. Resultados ................................................................. ...

INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA DEFINICIÓN E IMPLEMENTACIÓN DE MECANISMOS PARA PREVENIR LA CORRUPCIÓN EN LAS MUNICIPALIDADES DE GARABITO, LA CRUZ, LIMÓN, NICOYA, PARAÍSO Y TALAMANCA Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local 2021 INFORME N.° DFOE-LOC-IF-00004-2021 11 de junio, 2021 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 4 1. Introducción ..................................................................................................................... 6 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 6 OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 6 ALCANCE ....................................................................................................................................... 6 CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 7 METODOLOGÍA APLICADA ......................................................................................................... 7 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA ..................... 8 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ....................................... 8 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO................................................................. 8 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESU ...

INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA DEFINICIÓN E IMPLEMENTACIÓN DE MECANISMOS PARA PREVENIR LA CORRUPCIÓN EN LAS MUNICIPALIDADES DE GARABITO, LA CRUZ, LIMÓN, NICOYA, PARAÍSO Y TALAMANCA Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local 2021 INFORME N.° DFOE-LOC-IF-00004-2021 11 de junio, 2021 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................................................................. 4 1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................... 6 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 6 OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 6 ALCANCE ....................................................................................................................................... 6 CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 7 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 7 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA ............................................... 8 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................................. 8 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .......................... ...